No Image

Фиктивный директор ооо ответственность

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
16 ноября 2019

При поиске подходящей работы многие сталкивались с вакансией «номинальный директор». Должность звучит солидно, вознаграждение предлагается достойное. Особая привлекательная службы – это то, что делать практически ничего не придется. Выглядит как идеальная работа. Но все ли так гладко, как представляется? На какие подводные камни можно натолкнуться? Какая ответственность за формальное управление компанией может наступить?

Кто такой номинальный директор

Номинальный директор организации – это подставной руководитель. Он имеет солидную должность, представительный кабинет, хорошую заработную плату, но не является фактическим управляющим компании.

К такой деятельности могут быть привлечены как юридические, так и физические лица. Практика вовлечения подобного лица распространена не только в России, но и зарубежном.

Особенно часто формальное управление используется при открытии компаний в оффшорных зонах или для сохранения индивидуальной конфиденциальности. Такой инструмент часто используется, когда по законам государства руководство фирмы может осуществлять только человек, имеющий статус гражданина страны.

Для чего необходим он

Можно выделить несколько наиболее частых причин, вызывающих необходимость в привлечении фиктивного управляющего:

  1. Реальный владелец бизнеса находиться в другом государстве и не желает или не имеет возможности постоянно присутствовать в компании для осуществления полноценной управленческой деятельности.
  2. Открывается новый бизнес, владелец не уверен на 100% в его успехе. Он привлекает подставное лицо для управления компанией, чтобы не испортить собственную репутацию в случае провала проекта.
  3. Оптимизация налоговой нагрузки. Применяется при открытии бизнеса в оффшорных зонах. Назначение на ответвленный пост местного гражданина позволит значительно снизить груз уплаты налогов.
  4. Особый статус реального владельца бизнеса. Например, если действительный собственник народный депутат, работник прокуратуры или правоохранительных органов, по действующему законодательству он не имеет права занимать подобные должности. Для сохранения бизнеса привлекается «марионетка».
  5. Перевод имущества в пределах одной корпорации, для ухода от законодательных ограничений, предусмотренных между приближенными лицами.
  6. Владелец фирмы не хочет, чтобы было точно известно, что бизнес принадлежит ему. Он считает это коммерческой тайной.
  7. Открытие второй, третьей и так далее компании, когда между ними предполагается подписание ряда значимых договоров. С одной и с другой стороны не может выступать один и тот же учредитель или директор. Для подписания контрактов привлекается формальная личность.
  8. Создание мошеннических организаций. Если планируется открытие фирм занимающихся легализацией наличности, реализацией других не законных или полу законных схем: легализация доходов, полученных мошенническим путем, уклонение от уплаты налогов. Для снятия ответственности с заинтересованных лиц, нужна персона, которая затем будет за все это отвечать.

Номинальный директор предоставляет возможность реальному владельцу не «светиться» под своим именем. За «продажу» своего имени и паспортных данных фиктивный руководитель получает достойное поощрение. При этом от него требуется соблюдение условий конфиденциальности и выполнение некоторых простых функций.

Функциональные обязанности фиктивного руководителя

При приеме на «работу» номинального руководителя нужно обозначить круг его обязанностей. Подобные отношения оформляются договором, в котором четко прописываются полномочия фиктивного директора. Особое значение уделяется пункту об имущественных правах и возможности распоряжения имуществом.

Подписание контракта чаще всего сопровождается оформлением доверенности на реального хозяина, который на ее основании может осуществлять любые действия от имени компании.

Если занимание фиктивной должности предусматривает наличие доли капитала или акции в данной компании, то они формально передаются подставному лицу. То есть при их получении номинальный учредитель письменно отказывается от своих прав на владение и получение прибыли.

Обычно на формального руководителя возлагаются следующие обязанности:

  • присутствие на важных встречах и переговорах;
  • право подписи договоров и других документов;
  • открытие сетов;
  • присутствие на рабочем месте в течение оговоренного времени.

Номинальный руководитель полностью подотчетен реальному владельцу. Поэтому любые его действия заранее оговариваются. Без подтверждения со стороны фактического владельца бизнеса он не может ничего подписывать, нигде присутствовать и тем более открывать счета.

В зависимости от целей найма номинального руководителя меняется и его круг обязанностей. Главное, что он не имеет права на любые самостоятельные действия в отношении управления организацией.

Чего опасаться

Номинальный директор у всех на виду. Он подписывает сделки, платежные документы и даже финансовую отчетность. Если наем произошел в солидную организацию целью которой является расширение бизнеса или сокрытие информации о его реальных владельцах, риск для подставного лица не большой.

С ним подписываются договорные отношения, в которых описываются не только его полномочия, но и ответственность. Часто в договоре оговаривается не только общая сумма вознаграждении, но и поощрительные выплаты за определенные действия. Например, подписание контракта – 3 тыс. рублей, платежного документа 500 рублей и тому подобное.

В договоре идет четкое разграничение ответственности и ограничивается доступ подставного лица к работе с акциями, крупным денежным и имущественным сделкам. То есть планируется «честный» бизнес, для которого необходим формальный представитель. При таких обстоятельствах риск ответственности у фиктивного директора минимальный.

Но если формальный руководитель необходим для создания фиктивной фирмы цель которой уход от налогов, мошенничество и другая теневая деятельность, то ответственность будет более высокой чем вознаграждение за «труд».

Фиктивный директор необходим именно для того, чтобы реальный владелец мог уклониться от административной или уголовной ответственности.

Следовательно, если при всей привлекательности вакансии в ней прослеживается создание незаконного бизнеса, на нее не стоит соглашаться. Если только соискателя не привлекает участь Фукса – формального директора из «Золотого теленка», который профессионально отбывал наказание при любом режиме за чужие правонарушения.

Читайте также:  Образ медицинского работника в рекламе

Как вычислить подставного генерального

Если четко рассмотреть юридическую сторону вопроса – то номинальный директор это одно из лиц организации, на которого возложена юридическая ответственность. Подписывая документы, контракты, финансовую отчетность такой «руководитель» фиксирует свое согласие с их содержанием, поэтому уйти от ответственности ему не получится.

Не будем рассматривать законный бизнес, где все действия подставного лица регламентируется соответствующим контрактам. Рассмотрим, как определить фиктивного директора фирмы-однодневки, которая попала под внимание налоговой инспекции или других правоохранительных органов.

Обычно на подобные «подставы» соглашаются граждане, привлеченные солидным вознаграждением. Им разъясняют, что за номинальное управление не может быть ни какой уголовной ответственности, так как руководство фирмой осуществляется формально.

Чаще всего от такого руководителя требуется подписание учредительных документов и личная информация: паспорт, ИНН и прописка. Далее он получает ежемесячную премию, даже не появляясь в организации.

Когда начинают проводиться оперативно-следственные мероприятия, первое лицо к которому обращаются за разъяснением обстоятельств – директор фирмы. Вычислить его не составляет ни какого труда, так как вся информация о нем отражена в государственном реестре.

Как правило, такой человек не может дать ни каких вразумительных ответов на вопросы о деятельности фирмы, численности сотрудников их рабочих обязанностях, взаимодействии с другими организациями. Он не имеет понятия о том, как происходит управление фирмой и какие документы при этом подписываются.

В результате подставной управляющий, является косвенно замешанным в теневых махинациях. За такое «относительное» участие предусмотрена конкретная уголовная ответственность. В результате именно фиктивному директору придется доказывать свою непричастность, так как реальных владельцев бизнеса он может просто не знать.

В данной ситуации очень тяжело доказать свою непричастность к уголовным деянием. Поэтому устные утверждения о том: «Что я ничего не подписывал! Я ни в чем не участвовал!» являются слабым и тяжело доказуемым аргументом.

Какая грозит ответственность по законам РФ

В Российском законодательстве нет четкого юридического определения термина «номинальный директор» или «слуги формального управления». Зато четко предусмотрена уголовная ответственность.

Предоставление своих услуг в качестве номинального директора квалифицируется как передача личного паспорта третьим лицам за определенное вознаграждение. А это реальная статья Уголовного кодекса РФ №173 пункт 1 и 2.

Статья 173.2 как раз определяет наказания для граждан, которые передали оригинал или копию своего паспорта для регистрации предприятия. Также несут ответственность лица, которые выдали доверенность, дающую возможность от их имени открыть и регистрировать фирму.

Если «номинального директора» признали виновным по данной статье, ему грозит следующее наказание:

  • взыскание в пользу государства штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей;
  • штраф равный среднегодовой заработной плате директора за календарный год;
  • обязательные общественные работы на благо государства не более 240 часов, но не менее 180 часов;
  • принудительное привлечение «фиктивного директора» к труду на срок до 2-х лет.

Такое наказание трудно назвать «несущественным риском» за небольшое вознаграждение.

Статья 173.1 предусматривает серьезное наказание за незаконную организацию или ликвидацию юридического лица. То есть человек, фактически не являющийся учредителем компании, но предоставивший о себе данные, которые затем были внесены в государственный реестр, является преступником.

За подобное деяние, предусмотрено следующее наказание:

  • взыскание в пользу государства солидного штрафа в размере ограниченном 300 тыс. рублей;
  • неустойка в размере совокупной заработной платы или других доходов за период от 7 месяцев до года;
  • отбытия в места ограничения свободы на 3 года;
  • головное наказание в виде принудительных работы сроком до 3-х лет.

При этом Российское законодательство четко определяет граждан, квалифицированных как подставные лица. А это как раз «номинальный директор» то есть человек, фактически не осуществляющий руководство организацией, но «продавший» свое имя.

Если обнаружиться, что уголовное деяние было совершено группой лиц, то уровень наказания значительно возрастает. Подставной фигурант может лишиться свободы сроком до 5 лет. Это очень дорогая плата за свои услуги.

Легких денег не бывает и за все в этой жизни приходится платить. Прежде чем согласится быть подставной фигурой за солидное вознаграждение стоит задуматься стоит ли временный доход лишения свободы или существенных штрафов. Не поддавайтесь на уговоры. Не передайте свой паспорт даже друзьям, которые уговаривают вас временно побыть учредителем компании. Как только возникнут первые проблемы, приятели исчезнут, а фиктивному директору придется лично нести за все ответственность.

В данном видео содержится дополнительная информация об ответственности подставного директора.

Номинальный директор — формальный руководитель компании, который по бумагам занимает высокую должность, но не участвует в управлении. К роли номинального директора может привлекаться юридическое или физическое лицо. Такая практика зачастую характерна для оффшорных компаний. Причина привлечения руководителя — желание соблюсти конфиденциальность, а также стремление снизить налоги. Последний фактор связан с тем, что во многих странах при наличии большинства руководителей-резидентов компания также может быть отнесена к категории резидентов.

Номинальный директор и ответственность

Важно осознавать, что работа номинальным директором несет определенные риски и попадает под статью 173.2 Уголовного кодекса. Появление такой статьи положило основу для борьбы с компаниями-однодневками, стремящимися разными способами обойти законодательство. Ранее действовала только одна статья УК РФ (173), которая была крайне неудобна для практического применения. Со временем появились еще две статьи-дополнения — 173.1 и 173.2.

Читайте также:  Скидка 30 процентов это сколько рублей

Появление новых законов позволяет правоохранителям действовать более жестко к лицам, предоставляющим услуги номинального директора. Предприятия, которые создаются для совершения преступлений, а не дальнейшего ведения деятельности, попадают в поле зрение правоохранителей. При этом организаторы привлекаются к уголовной ответственности.

Ранее (до 2010 года) наказание имело две формы:

  • Фальсификация записей в едином госреестре.
  • Ведение лжепрепринимательской деятельности.

Из-за «размытости» ст. 173 УК РФ ответственность номинального директора было сложно назвать серьезной. Редко кто из нарушителей действительно отвечал за проведение махинаций. Сегодня все изменилось. С появлением новых статей работа номинальным директором становится опасной, а компании-однодневки быстро вычисляются блюстителями правопорядка. Упомянутые статьи (173.1 и 173.2) одинаково опасны для каждого из участников «схемы»:

  • Учредителей.
  • Юристов, осуществляющих регистрацию.
  • Номинального директора.

Чем опасна такая должность?

Номинальный директор в первую очередь отвечает за противозаконное применение документации с целью формирования (реорганизации компании). Если исходить из статьи 173.2, предоставление юридическим работникам личных документов (оригинала, ксерокопии) для регистрации считается преступлением. Наказание следующее:

  • Штрафные санкции — до 300 000 р.
  • Выплата годовой зарплаты виновника.
  • Исправительные работы — до 2-х лет.
  • Обязательные работы — до 10 суток.

Другими словами, безнаказанно зарегистрировать группу компаний на свое имя не получится — возникает опасность наказания.

Номинальный директор часто оправдывается тем, что передача паспорта является нарушением только при регистрации фирмы на этот документ с последующим ведением преступной деятельности. На практике совершить преступление можно очень быстро. К примеру, достаточно задержать зарплату работнику больше, чем на два месяца. В таком случае возбуждается уголовное дело с соответствующим определением.

Возможны и другие ситуации, когда услуги номинального директора заключались в транзите средств с последующим переводом их на «помойку». В такой ситуации будут начислены дополнительные налоги и вычтены расходы. Следовательно, до совершения преступления один шаг. Главное — оценить риски.

Как вычисляется работа номинального директора?

Многие наивно полагают, что доказать факт «подставного» управления практически невозможно. Это не так. Услуги номинального директора вычисляются в сжатые сроки, по косвенным признакам. Зачастую определить нарушителя удается по простым «проколам», к примеру, при отсутствии лица по адресу прописки. В случае появления подозрения оперативник может задать ряд вопросов, касающихся названия компании или банка, где оформлен расчетный счет, объема оборота, налогооблагаемой базы и прочих нюансов. Незнание базовых моментов позволяет сразу выявить нарушителя.

Итоги

Работа номинальным директором — нарушение законодательства, которое может привести не только к крупному штрафу, но и более серьезной (уголовной) ответственности.

Еще совсем недавно такое понятие, как номинальный директор было незнакомо простому обывателю. Сейчас, среди многочисленных объявлений о вакансиях найдётся не одно предложение занять должность управленца, выполняющего все поручения действительного руководства, которое пожелало официально не светиться в официальных документах. Причем, чем дешевле газета, тем честнее работодатели описывают функционал предлагаемой должности, обещая немалое вознаграждение.

Сегодня практически все знают, что далеко не каждый управленец является действительно фактическим руководителем организации. Но, немногие представляют себе, зачем нужны фиктивные фигуры в бизнесе, и законно ли это. О том, зачем нужен формальный руководитель, кто и для чего назначает подставного управленца, установлена ли ответственность за номинальность управления фирмой, и легально ли заниматься таким видом деятельности, изложено в статье.

Когда может понадобиться номинальный директор

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

Кто же такой этот номинальный (фиктивный) директор? Номинальным руководством признается формальное управление фирмой (организацией) без реального намерения заниматься бизнесом в этом направлении. Иными словами, липовым управляющим является лицо, формально занимающее место официального директора, но на самом деле не осуществляющее фактического управления компанией. Владелец и фактический управляющий фирмой – это третье лицо, пожелавшее в силу определенных причин остаться анонимным.

Даже у фирм, занимающихся легальным и законным бизнесом, периодически возникает потребность в номинальном генеральном директоре.

Потребность в услугах фиктивного руководителя возникает, если необходимо:

  • Cохранить конфиденциальность имени истинного владельца бизнеса;
  • Cкрыть от третьих лиц информацию об участии фактического руководителя или владельца в управлении фирмой;
  • Обеспечить анонимность совершаемых компанией сделок;
  • Управление организацией официальным владельцем, проживающим в другой стране;

  • Пополнить устав организации определенными людьми;
  • Избежать законодательных ограничений проведения сделок между близкими людьми, и возможных последствий от их совершения.
  • Подставной директор выполняет только те распоряжения, которые дает фактический управляющий или учредитель бизнеса. Он управляет компанией строго в соответствии с направлением, указанным в договоре. Как правило, в учредительных документах установлена обязанность фиктивного руководителя отчитываться за деятельность предприятия, в том числе он следит за юридической чистотой сделок. Чаще всего, такое лицо работает на основании оформленной доверенности, и называется поверенным.

    Читайте также:  Договор на электроснабжение калининград

    Круг полномочий номинального директора ограничен:

    • Он имеет право подписывать документы компании;
    • Заключает контракты и совершает сделки, одобренные действительным владельцем организации;
    • Открывает счета в оговоренных банках.

    Фиктивного управляющего назначают большинством голосов учредителей, присутствующих на совете. Документальное оформление на должность происходит также, как и для реальных руководителей.

    Различные номинальные фигуры в бизнесе

    Если с понятием номинального директора и его функциями все понятно, то необходимость существования других псевдо-должностей менее ясна. Например, номинальные акционер и учредитель. Что это за должности и для чего они нужны?

      Иногда в бизнесе бывают ситуации, когда необходимо оформить некоторое количество акций на номинального акционера. Это делается с целью анонимности настоящего владельца фирмы, который не хочет фигурировать в качестве собственника компании в государственном реестре.

    Риски от передачи части акций постороннему лицу уменьшаются при заключении между реальным акционером и номинальным держателем акций письменного договора. По нему дивиденды, полученные по акциям должны передаваться настоящему акционеру.
    Нередко компаниям необходимы услуги номинального учредителя. Эта должность востребована в случаях, когда необходимо скрыть зависимость дочерних фирм от основной компании, руководителями которых является одно лицо – реальный собственник бизнеса, или близкие родственники.

    Делается это для уменьшения внимания к совершаемым сделкам между такими организациями со стороны контролирующих органов, например, налоговых. Очень часто сделки, совершаемые между связанными организациями, имеют заниженную рыночную цену (налоговые проверки могут повлечь начисление недостающих и неуплаченных сумм налогов).

    Еще один пример, когда необходим номинальный учредитель, — реальный управляющий бизнесом не может заниматься предпринимательской деятельностью из-за наложенных судом или законом ограничений.

  • Номинальные секретарь, бухгалтер, председатель и другие липовые должностные лица требуются намного реже. Они необходимы в специфических ситуациях, когда в иностранном государстве предусмотрено обязательное присутствие таких должностей. Но на деятельность компании они не оказывают большого влияния и строго контролируются собственником фирмы.
  • Схема с номинальным директором

    Чего опасаться номинальному директору

    Сейчас, всё большее распространение получают: покупка у граждан подписей, засвидетельствованных нотариусом, и оформление их фиктивными директорами. Как правило, такие люди получают довольно невысокую разовую оплату. Зачастую такой номинал даже не знает о местонахождении реально действующего офиса организации, или расположение банка, где открыт текущий счет фирмы.

    Несмотря на то, что ни фиктивный руководитель, ни подставной учредитель не принимают реального участия в деятельности компании, однако они несут довольно серьезную ответственность, ведь на всех важных документах стоят их подписи.

    Работа подставного директора оплачивается довольно высоко. Следует помнить, что даже довольно высокое денежное вознаграждение за риски номинального директора не убережет его от ответственности, ведь подставное лицо не всегда знает об изначальных противоправных целях реальных управленцев организации. Нужно отметить, что подставной управляющий компании может понести ответственность, вплоть до уголовной, если настоящие владельцы используют схему с номинальными должностями, чтобы скрыться от налогов.

    Риск, что настоящий учредитель предприятия проведет нелегальную операцию и подставит номинального руководителя, несущего персональную ответственность за юридическую чистоту сделок, достаточно высок.

    Поэтому, соглашаясь на предложение вакантной должности фиктивного управляющего, человек должен:

    • Оценить все риски и последствия;
    • Изучить специфику бизнеса;
    • Понять цели, для которых понадобились его услуги;
    • Узнать возможные последствия и меру ответственности;
    • Иметь юридическое образование (огромный плюс), чтобы увидеть и понять все тонкости и нюансы будущей должности.

    Чаще всего услуги по предоставлению номинальных директоров оказывают специализированные номинальные сервисы. Это может быть юридическая фирма, адвокат или юрист, которые могут оценить все возможные риски и знакомы со спецификой деятельности клиента. Но и в этом случае, ответственность номинального директора остается достаточно высокой.

    Ответственность номинального директора

    Основной функцией номинального управленца является соблюдение полной конфиденциальности настоящего владельца. В случае подписания служебных документов и снятия или перевода денег со счетов, которые касаются непосредственной деятельности предприятия, номинальный директор несет минимальную ответственность: за это будет отвечать сама организация.

    Законодательство РФ установило ответственность в случае создания или реорганизации юрлица с участием номинала. Однако, чтобы привлечь к ответственности настоящего учредителя, нужно доказать использование в такой деятельности номинального директора. Однако, несмотря на вышесказанное, лицо, выполнявшее роль подставного директора, все же может быть привлечено к ответственности за участие в создании предприятия без намерения вести деятельность в этом направлении.

    Что говорит законодательство в 2017 году

    Согласно российскому законодательству номинальный руководитель может понести как административную, так и уголовную ответственность. Причем настоящий владелец предприятия может не пострадать, так как его вину доказать значительно тяжелее.

    Административное наказание номинала:

    Вопрос о назначении штрафа либо дисквалификации номинала решается мировым судьей. В случае подтверждения фактов о намеренном представлении сведений, не соответствующих действительности, в орган регистрации, судебное решение обязательно вносится в реестр дисквалифицированных лиц.

    После вступления судебного решения в законную силу, бывший номинал, не может принимать участие в создании юрлиц в течение всего срока наказания.

    Уголовное наказание последует, если доказана:

    • Фальсификация и (или) предоставление при регистрации юрлица искаженных сведений;
    • Участие номинального директора в образовании юрлица в обход законных требований;
    • Причастность номинала к уклонению от уплаты обязательных платежей (налогов).

    В заключение, предлагаем посмотреть видео, которое подробно освящает вопросы, изложенные в статье:

    Комментировать
    0 просмотров
    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

    Adblock detector