No Image

Что нужно платить при продаже квартиры

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
16 ноября 2019

Большинству известно, что после того, как квартира продана, требуется заплатить налог. Однако не все знают, кто именно обязан его заплатить, в какие сроки, как определить размер платежа и многие другие немаловажные нюансы.

Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Налогоплательщики

Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

  • те, кто получил квартиру в дар;
  • те, кто получил её по наследству;
  • те, кто приватизировал свое жилье;
  • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.

Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.

Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.

Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

Расчет налога

Размер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

Налоговый вычет

Существуют способы уменьшить сумму, уплаченную в качестве налога. Один из таких способов – это использование права на налоговый вычет.

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

  • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Из этих денег налог будет рассчитываться так:

  • 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

Расходы как вычет

Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

  • расходы при покупке жилья;
  • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
  • стоимость риэлторских услуг.

Нельзя забывать о том, что все вышеперечисленные расходы должны быть подтверждены соответствующими договорами, актами и чеками. В некоторых случаях удается включить в такие расходы и стоимость ремонта, который был произведен для продажи квартиры. Однако и в этом случае необходимо предоставить все документы, подтверждающие стоимость и время проведения ремонтных работ.

Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

Когда нужно его заплатить?

НК РФ четко оговаривает сроки, в течение которых налог должен быть уплачен. В данном случае он должен быть выплачен сразу по завершении налогового периода, в течение которого была совершена сделка.

Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

Если вас интересует, надо ли платить налог с продажи автомобиля, прочтите этот материал.

О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте здесь.

Как подавать декларацию?

Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

  • договор о покупке квартиры, которая была продана;
  • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Читайте также:  Росеестр ру проверить статус заявления

Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.

Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

У меня вопрос про обмен жилья. Прямого обмена сейчас на рынке практически нет, поэтому, если хочешь переехать в другую квартиру, приходится выстраивать цепочку сделок купли-продажи.

Но из-за этого попадаешь на налог: с 1 января 2016 года квартира должна быть в собственности больше пяти лет, иначе придется платить 13% с денег за проданную квартиру. Это очень большой налог: 13% хотя бы с 5 млн — уже достаточно внушительная сумма.

Я купил квартиру в Москве меньше пяти лет назад, мы переехали туда, но оказалось, что место неудачное. Хочется поменять жилье, а долго ждать следующего «бесплатного» переезда мы не готовы.

Есть ли официальные способы не платить этот налог? Например, в одном налоговом периоде продать и купить более дорогую квартиру, продемонстрировав государству таким образом, что прибыли и не было. В интернете слишком много информации, нередко противоречивой, риелторы мне на этот вопрос ответить не смогли. Помогите разобраться.

При продаже квартиры продавец платит налог на доходы не со всей суммы, которую получил от покупателя. Есть возможность уменьшить сумму, на которую начислен налог. И при продаже за 5 млн рублей вам не придется платить в бюджет 650 тысяч, даже если квартира была в собственности несколько месяцев.

Вот как сэкономить на налоге при продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Уменьшить доходы на расходы

Этот способ подходит всем, кто может подтвердить расходы.

При продаже квартиры, которая была в собственности меньше минимального срока владения, то есть меньше трех или пяти лет, налог можно платить с разницы между доходами от продажи и расходами на покупку.

Уменьшать доходы на расходы могут все резиденты. Это не зависит от срока владения. Главное, чтобы были документы, которые подтверждают, что вы потратились на покупку той квартиры, которую продаете.

Если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, но купили ее за 4,8 млн рублей, налоговую базу нужно считать так:

5 000 000 Р — 4 800 000 Р = 200 000 Р

А налог на доходы от этой сделки будет таким:

200 000 Р × 13% = 26 000 Р

Ограничений по количеству и суммам сделок за год нет. Можете продать так три квартиры и по каждой уменьшать доходы на расходы. Налог заплатите только с разницы.

Затраты на риелтора в расходы мы вам включать не советуем: Минфин против и налоговая инспекция может отказать. С процентами по кредиту ситуация противоречивая: Минфин то не считал их расходами на приобретение, то разрешал учитывать для уменьшения налоговой базы. Попробуйте включить, если у вас ипотека: за спрос не бьют, а последние письма ведомств все-таки в пользу налогоплательщиков.

Уменьшить доходы на 1 000 000 Р

Этот способ подходит тем, кто продает квартиру, которую получил в наследство, как подарок или оплатил за счет господдержки или работодателя. То есть когда у продавца нет расходов на ее покупку и уменьшить доход на них он не может.

Если нет документов, которые подтверждают расходы, доходы от продажи можно уменьшить на один миллион рублей. А налог на доходы платить с разницы. Этот вычет можно использовать только раз в год.

Тогда налог надо считать так:

(5 000 000 Р — 1 000 000 Р ) × 13% = 520 000 Р

Это все равно много, но когда нет расходов, можно сэкономить хотя бы что-то. Когда недвижимость продается за сумму чуть больше миллиона, налог к уплате может быть совсем небольшим, даже если квартира досталась даром.

Этот вычет тоже не зависит от того, сколько времени вы владели квартирой, которую продаете.

Зачесть налог к возврату из бюджета в счет начисленного при продаже

Этот способ подойдет тем, у кого есть право на вычет при покупке жилья.

При покупке квартиры у вас могло появиться право на вычет. То есть государство могло разрешить вам уменьшить свои доходы на расходы при покупке этого жилья и могло вернуть вам 13% или максимум 260 тысяч рублей — это НДФЛ из вашей зарплаты.

Даже если в том же году или в любое другое время вы продадите эту квартиру, право на вычет и возврат налога никуда не денется. Государство все так же будет должно вам денег.

Если при продаже этой квартиры, даже за вычетом расходов на ее покупку, у вас появится сумма налога к уплате, можно сделать взаимозачет. Вы просто уменьшите ту сумму, которую ждете из бюджета, на тот НДФЛ , который должны заплатить.

Расходы при покупке и продаже квартиры

Даже если оформлять договор самостоятельно без привлечения юриста, траты неизбежны. Они включают:

  1. Госпошлину. Это не налог, а обязательный платеж, имеющий фиксированную величину. Стороны платят государству за оформление сделки. Госпошлина вносится при регистрации права собственности в Росреестре, при подаче запросов о предоставлении документов для продажи квартиры.
  2. Нотариальный тариф. Это величина сродни госпошлине, то есть она установлена на государственном уровне и отражена в Налоговом кодексе, в Основах законодательства РФ о нотариате. В отличие от госпошлины, нотариальный тариф остается в распоряжении нотариуса. Тариф платится за удостоверение договора и копий документов.
  3. Налог. НДФЛ платит только продавец квартиры, поскольку именно он получает доход. В отдельных случаях ставка налога может быть 13% или 30%. Даже если по закону граждане не должны платить налог, подача декларации с указанием нулевой суммы дохода обязательна.

Прочих расходов стороны могут избежать, если откажутся от услуг риелтора, аренды ячейки, помощи юриста. При этом возрастают риски лишиться денег, не став собственником квартиры, или же отдать недвижимость без последующей оплаты ее стоимости.

Кто несет расходы, кто оплачивает договор купли-продажи квартиры: продавец или покупатель

Четких установок по поводу того, кто платит за оформление договора купли-продажи, нет. Стороны должны договориться самостоятельно, при этом возможны несколько вариантов:

  • платит продавец;
  • платит покупатель;
  • затраты несут обе стороны 50/50;
  • платит покупатель, но при условии, что продавец делает скидку на покупку.

Большую роль играют обстоятельства продажи. Если квартира находится в долевой собственности граждан, то сделка подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Прослеживается интерес покупателя и продавца в обращении к нотариусу, а значит логично, что затраты должны делиться 50/50. Подробнее: Продажа квартиры в долевой собственности

Если продавец продает квартиру, принадлежащую только ему, а покупатель оформляет ее в долевую собственность, то нотариальное удостоверение мало интересует продавца, а вот для покупателя это ключевой момент сделки. Тогда и платить нотариусу должен он.

Расходы, затраты при покупке-продаже квартиры

Для определения суммы затрат, стоит определить этапы совершения сделки для каждой из сторон. Каждый последующий шаг к заключению договора будет включать разные статьи расходов:

Поиск квартиры на первичном/вторичном рынке, обращение к риелтору.

Поиск покупателя, обращение к риелтору, подача объявлений в СМИ.

Сбор документов, оформление договора с банком об аренде банковской ячейки для совершения безопасной сделки.

Запросы о выдаче справок, выписок, подтверждающих право собственности, отсутствие обременений, сбор прочей документации для продажи.

Оформление Предварительного договора купли-продажи.

Оформление Основного договора, заверение документа у нотариуса.

Регистрация перехода права собственности.

Затраты на риелтора

При планировании покупки недвижимости первое, с чем столкнется покупатель — проблема выбора. Для оптимизации поиска и нахождения достойного варианта квартиры свои услуги предлагают риелторы.

Стоимость услуг риелторов может устанавливаться в виде фиксированной величины, а может исчисляться как процент от стоимости жилья.

Согласно анализу рынка предложения риелторских услуг, стоимость работы специалиста составляет 1-4% от цены квартиры.

Риелторы, работающие в агентствах с хорошей репутацией, могут озвучить фиксированную плату в размере 150-200 тыс. руб. Частные лица возьмут за услуги меньше — 100-150 тыс. руб.

Затраты на сбор документов

Покупателю собрать нужные документы легче, поскольку ему для совершения сделки нужны:

  • паспорт;
  • свидетельство о браке (если покупатель женат);
  • нотариально заверенное согласие супруга на совершение сделки.

Последний документ придется оформить. Затраты на его удостоверение составят 500-800 руб.

При сборе документов большие затраты несет продавец, ведь ему необходимо дооформить недостающие документы на квартиру, подтвердить отсутствие задолженности за коммунальные услуги, при необходимости — провести оценку стоимости имущества.

Пакет документов, оформляемых продавцом, включает:

  1. Выписку ЕГРН. Стоимость документа, предоставляемого по запросу — 300 руб.
  2. Справку БТИ об инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, поэтажный план. Если инвентаризация была произведена ранее, чем 5 лет назад, оценка стоимости не нужна. В противном случае услуга обойдется в 1-2 тыс. руб. Дополнительно справки придется оплатить 400-500 руб.
  3. Справки БТИ, отражающие соответствие адреса, жилой и нежилой площади недвижимости. Если в помещении не узаконена перепланировка, придется или ее узаконить, или устранить недопустимые изменения. Процедура узаконивания обойдется примерно в 30-40 тыс. руб., если действовать через посредников. Самостоятельное узаконивание обойдется в сумму около 10 тыс. руб., однако стоит приготовиться, что процедура займет гораздо больше времени.
  4. Кадастровый паспорт. Стоимость — 400 руб. за бумажный вариант документа.
  5. Справку из налоговой службы об отсутствии задолженности по налогам. Выдается бесплатно.
  6. Выписку из домовой книги о количестве зарегистрированных лиц — бесплатно.
  7. Обходной лист с отметками об отсутствии задолженности по оплате услуг ЖКХ. В зависимости от региона проживания справка может выдаваться бесплатно или за символическую плату в 200 руб. Срочная справка обойдется в 800 руб.
  8. Архивную выписку. Она позволяет удостовериться в отсутствии сомнительных сделок с квартирой. Для ее получения платят 1,5-6 тыс. руб. в зависимости от региона проживания.
  9. Разрешение органов опеки на продажу, если часть имущества принадлежит ребенку. Выдается бесплатно.
  10. Справку о психическом здоровье. От продавца недвижимости часто требуют справку из психоневрологического (ПНД) и наркологического (НД) диспансера о том, что он не состоит на учете. Выдача должна производиться бесплатно. На практике за быстрое получение справки придется отдать 1-4 тыс. руб. за каждый документ.

Сколько же в итоге тратит продавец на сбор документов при продаже квартиры? Минимальные траты понесет тот, кто своевременно оформлял техническую документацию, не имеет неузаконенных перепланировок. Тогда сбор документации обойдется в 1-2 тыс. руб.

Если работа по сбору документов сопряжена с необходимостью проводить инвентаризацию, вносить изменения в техническую документацию, собственнику придется потратить 45-60 тыс. руб.

Сбор сопроводительной документации — кропотливая работа, требующая тщательного планирования времени. Ведь пока выдается одна справка, другая может стать недействительной. Чтобы сэкономить время, работы по данному этапу подготовки к продаже поручаются риелтору. Плата за услуги составит 3-5 тыс. руб.

Читайте также:  Оплатить кредит связной через интернет

Ответ на вопрос, кто должен оплачивать стоимость сбора документов, однозначен — тот, кому они нужны. Если без документа можно обойтись, а вторая сторона настаивает на его получении, пусть сначала за него заплатит согласно установленному тарифу.

Оформление сделки

Наиболее важный этап процесса — составление договора. Здесь не обойтись без юридической помощи, дабы не упустить важные нюансы при формулировке пунктов договора. Затраты на помощь юриста составят от 3 до 7 тыс. руб.

Далее станет вопрос о нотариальном заверении ДКП. Если сделка осуществляется между родственниками и основана на полном взаимном доверии, заверять договор у нотариуса не обязательно. В иных случаях настоятельно рекомендуется провести нотариальное заверение. Стоимость услуг нотариуса будет рассчитываться согласно ст. 22.1 Основ законодательства РФ о нотариате.

Если сделка проводится между близкими родственниками, нотариальный тариф равен:

  • если стоимость квартиры 10 млн. руб. или меньше — 3000 руб. + 0,2% Х цену квартиры;
  • если цена квартиры более 10 млн. руб.23 000 руб. + 0,1% Х (цену квартиры – 10 млн. руб.). Максимально допустимая величина — 50 тыс. руб.

Для сторонних лиц сумма составит:

  • 1 млн. руб. и ниже – пошлина равна 3 тыс. руб. + 0.4% от оценочной суммы;
  • 10 млн. руб. или меньше – 7 тыс. руб. + 0,2% Х (цену квартиры — 1 млн. руб.);
  • свыше 10 млн. руб.25 тыс. руб. + 0,1% Х (цену квартиры — 10 млн. руб.), но не более 100 тыс. руб.

Если нотариальное заверение обязательно, например, при продаже квартиры дольщиками, а также если происходит отчуждение недвижимости несовершеннолетнего, недееспособного гражданина или заключается договор пожизненного содержания с иждивением, сумма нотариального тарифа не может быть выше 20 тыс. руб. и составляет 0,5% от суммы договора (пп. 5 п. 1 ст. 333.24 НК РФ).

При отсутствии нотариального заверения больше рисков несет покупатель. Ведь если договор составлен некорректно, госрегистрация перехода права собственности окажется невозможна. Продавца это мало волнует. Его интерес исчерпан после получения денег.

Если обе стороны поддерживают необходимость визита к нотариусу или же заверение обязательно, плату вносит и покупатель, и продавец. Это подтверждает многочисленная практика. Если интерес односторонний, платит тот, кому заверение у нотариуса необходимо.

Оплата за аренду ячейки

Безопасность передачи денег — важная составляющая сделки. Здесь прослеживается явный интерес покупателя, а значит, и арендовать ячейку для закладки денег должен он.

Стоимость услуги зависит от региона проживания, от политики конкретного банка. Минимальная стоимость месячной аренды ящика стандартного размера (до 6 см) зафиксирована в Альфа-банке, Сбербанке. Она составляет 1-2 тыс. руб. В других банках цена аренды достигает 4-5 тыс. руб.

Пересчет и проверка купюр может предоставляться в качестве дополнительной бесплатной услуги. Если деньги проверяются платно, стоимость в среднем составит 0,3% от суммы в рублях. При расчетах в иностранной валюте платить придется за каждую купюру около 15 руб.

Госрегистрация

Регистрация права собственности производится путем внесения записи о смене собственника в ЕГРН. Вместо свидетельства выдается выписка, ее достаточно, чтобы совершать дальнейшие действия по распоряжению имуществом.

Налоги

Платить налог должен получатель дохода, то есть продавец. Ставка НДФЛ предусмотрена для резидентов — 13% от стоимости квартиры, для нерезидентов — 30%.

В зависимости от способа приобретения имущества, а также от срока обладания, для продавца предусмотрены льготы.

Если жилье находилось в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. Однако если квартира досталась в дар, по наследству, в порядке приватизации или согласно договору содержания с пожизненным иждивением, срок обязательного владения для получения льготы сокращается с 5 до 3 лет.

При необходимости платить налог можно воспользоваться льготой. Она равна:

  • 1 млн. руб.;
  • стоимости затрат на приобретение квартиры.

Например, если квартира была подарена 1 год назад, и теперь продается, платить налог нужно. Вычет не может быть равен стоимости имущества, ведь владельцу она досталась безвозмездно. Тогда можно применить льготу в размере 1 млн. руб. При стоимости квартиры в 6 млн. руб. налог будет исчисляться от 5 млн. руб.

С 2014 г. вычет можно использовать до тех пор, пока не израсходуется лимит в 260 тыс. руб. Однако если жилье приобретено ранее, то применить вычет можно только один раз, даже если сумма в 260 тыс. руб. не была исчерпана.

Согласно законодательству других стран, например — Франции, Испании, покупка недвижимости сопровождается уплатой налогов, причем сумма может достигать 7-16% от цены сделки. В России не так, и приобретение недвижимости налогом не облагается.

Изменение расходов в зависимости от типа сделки

Квартира может покупаться на вторичном или первичном рынке, за собственные или привлеченные средства. В зависимости от обстоятельства расходы на приобретение жилья будут разниться.

В новостройке

При покупке жилья в новостройке расходы существенно не меняются. Договор купли-продажи не будет существенно отличаться от заключаемого при продаже жилья на вторичном рынке.

Покупатель должен проявить бдительность и проверить, есть ли у продавца право на продажу квартиры. При покупке объекта от застройщика следует изучить документы на землю, проанализировать соответствие проектной документации реальному состоянию квартиры, ознакомиться с уставом предприятия.

На вторичном рынке

Приобретение квартиры, бывшей в использовании у иных владельцев, сопряжено со многими рисками. В ней могут быть скрытые собственники, «забытые» наследники. Трудности могут возникнуть, если жилье было приобретено за материнский капитал, но права несовершеннолетних родители не учли.

В ипотеку

При покупке жилья в кредит покупатель сразу вносит сумму первоначального взноса. Это, как правило, 1/5-1/4 стоимости квартиры. К обязательным платежам относятся страховые взносы, оплата кредита. В среднем сумма составит 45-70 тыс. в месяц.

Взяв ипотеку, покупатель несет расходы до полного погашения кредита.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

«>

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Adblock detector