No Image

Черный список учредителей и директоров

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
16 ноября 2019

На какие вопросы Вы найдете ответы в этой статье
Зачем нужно ликвидировать бизнес, который не приносит прибыль
Что будет, если «брошенную» компанию обнаружат чиновники
Как провести процедуру ликвидации правильно

Справка

Анастасия Серкина окончила юридический факультет Академии труда и социальных отношений. Специализируется на корпоративном и договорном праве. Занимается юридическим сопровождением в сфере строительства, торговли, электроэнергетики, автомобильных перевозок. В руководящей должности – более восьми лет.

Адвокатское бюро «Лигал арт»
Сфера деятельности:
правовые услуги
Территория: головной офис – в Санкт-Петербурге; филиал – в Москве
Численность персонала: 15
Ключевые клиенты: «А2 Клуб», «БалтТехСтрой», ГК «Клен», «Летний дворец», «Фруктовая лавка», HPM port, LinkYou, PMI Foods и др.

Раньше Вы могли просто «бросить» компанию и дождаться, пока ее исключат из ЕГРЮЛ. Теперь, если не произвести ликвидацию правильно, руководителей и собственников такой фирмы внесут в черный список. Им запретят регистрировать новые компании или приобретать доли в существующих на протяжении трех лет.

Что случилось

Поменялся порядок государственной регистрации юридических лиц. Это сделано с целью повысить достоверность ЕГРЮЛ. Федеральный закон от 30.03.2015 №67-ФЗ запретил вносить в реестр лиц, которые ранее были собственниками и руководителями в не действующих ныне фирмах, только если бизнес не был ликвидирован по всем правилам. Трехлетний запрет распространяется на предпринимателей, чьи компании признаны недействующими и исключены из ЕГРЮЛ после 1 января 2016 года.

Представьте, фирма фактически прекратила деятельность: не сдает в течение календарного года отчетность в налоговый орган и не проводит операции хотя бы по одному банковскому счету. Тогда она признается недействующей и исключается из ЕГРЮЛ. После этого снять трехлетний запрет нельзя. Обжалование в суде не поможет, единственный выход – доказать, что компания все же функционировала.

Пример 1. Собственник решил закрыть одну из принадлежащих ему компаний, которая не приносила прибыль. Процедурой ликвидации он пренебрег и просто «бросил» фирму в надежде, что регистрирующий налоговый орган со временем исключит ее из ЕГРЮЛ как недействующую. В 2016 году компанию действительно исключили из реестра. Год спустя предприниматель подал документы на регистрацию нового бизнеса, но получил отказ, так как попал в черный список.

Также читайте

Пример 2. Инвестор приобрел долю в компании. Стороны подписали договор купли-продажи в присутствии нотариуса. Последний обратился в регистрирующий налоговый орган, чтобы внести нового участника ООО в ЕГРЮЛ, но получил отказ. Выяснилось, что предприниматель должным образом не оформил ликвидацию старой организации и находится в черном списке. Следовательно, подписанный договор юридически невозможно исполнить. Теперь сторонам придется договариваться о расторжении соглашения или обращаться в суд. Так как соответствующей судебной практики еще нет, предсказать исход дела сложно.

Как ликвидировать компанию

Для добровольной ликвидации компании совершите шесть действий.

1. Создайте комиссию и примите решение о ликвидации. Собственники назначают ликвидационную комиссию, к которой переходит управление делами компании. В течение трех рабочих дней после даты принятия решения руководитель комиссии сообщает о ликвидации компании в регистрирующий налоговый орган: подает уведомление по форме 15001, прикладывает решение участников компании. Подпись руководителя на уведомлении заверяет нотариус.

В течение пяти рабочих дней регистрирующий налоговый орган рассматривает документы и выдает лист записи ЕГРЮЛ о начале ликвидации. На данном этапе придется оплатить только нотариальные услуги – около 1 тыс. руб.

2. Поставьте в известность кредиторов. Как только ликвидационная комиссия получит лист записи ЕГРЮЛ, компания обязана опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» сообщение о ликвидации.

Также читайте

Пример публикации. «Общество с ограниченной ответственностью «Безнадега» (ОГРН 1234567890123, ИНН 1234567890, КПП 123456789, место нахождения: 123456, Санкт-Петербург, Первая набережная, д. 5, корп. 1, офис 2) уведомляет о том, что общим собранием участников ООО «Безнадега» (протокол №2/14 от 06.10.2004) принято решение о ликвидации ООО «Безнадега». Требования кредиторов общества могут быть заявлены в течение двух месяцев с момента публикации настоящего сообщения по адресу: 123456, Санкт-Петербург, Первая набережная, д. 5, корп. 1, офис 2».

Сообщение формируется на сайте журнала www.vestnik-gosreg.ru. Заполните графы и ждите ответа. После того как администраторы проверят сообщение, отправьте на почтовый адрес журнала или с курьером пять документов:

  • бланк-заявку в двух экземплярах;
  • сопроводительное письмо в двух экземплярах;
  • решение о ликвидации в одном экземпляре (копия, заверенная компанией);
  • лист записи ЕГРЮЛ о принятии решения о ликвидации в одном экземпляре (копия, заверенная компанией);
  • оплаченный счет за публикацию (около 2 тыс. руб.).

Платежку присылают вместе с текстом публикации. Бланк-заявка и сопроводительное письмо формируются автоматически во время подготовки сообщения на сайте.

Дополнительно направьте письменные уведомления кредиторам компании по почте (с квитанцией о вручении и описью вложений).

3. Сверьтесь с бюджетом. Отправьте запросы в налоговую инспекцию, ПФР и ФСС, чтобы узнать, нет ли задолженности по налогам и сборам или непогашенных штрафов. Сдайте текущую отчетность.

Также читайте

4. Составьте промежуточный ликвидационный баланс. По истечении двух месяцев со дня публикации сообщения о ликвидации комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс. Документ содержит сведения об имуществе ликвидируемой компании и перечень требований кредиторов, если таковые поступили.

Форма промежуточного ликвидационного баланса не утверждена, за образец возьмите форму №1 «Бухгалтерский баланс», изменив наименование документа. Заверьте документ подписью руководителя комиссии и отправьте копию в регистрирующий налоговый орган.

5. Завершите ликвидацию. Если имущества компании недостаточно, чтобы покрыть финансовые требования кредиторов, запускается процедура банкротства.

Если же расчеты с кредиторами состоялись, комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждает с собственниками компании. Руководитель ликвидационной комиссии предоставляет в регистрирующий налоговый орган пять документов:

  • заявление о госрегистрации юрлица в связи с ликвидацией по форме №Р16001 (подпись руководителя комиссии заверяет нотариус);
  • решение участников об утверждении ликвидационного баланса;
  • ликвидационный баланс компании (должен быть нулевым);
  • оплаченную квитанцию госпошлины в размере 800 руб. (оплачивается от имени руководителя ликвидационной комиссии; реквизиты указаны на сайте ФНС России, www.nalog.ru).

Результат. В течение пяти рабочих дней регистрирующий орган выдает лист записи ЕГРЮЛ о ликвидации компании. Одновременно компанию снимают с учета в налоговом органе.

Как избежать черного списка

1. Проведите мониторинг старых компаний. Для проверки воспользуйтесь сервисом «Риски бизнеса: проверь себя и контрагентов» на сайте ФНС России (www.nalog.ru). Или обратитесь в регистрирующий орган с просьбой предоставить информацию о компаниях, в которых Вы указаны как участник или руководитель. Данные Вам предоставят в устной или письменной форме.

2. Проверьте, подходит ли компания под понятие недействующей. Выясните, сдавалась ли отчетность в налоговые органы и совершались ли банковские операции в течение одного календарного года. Для этого на интернет-портале ФНС России (www.nalog.ru) пройдите по ссылкам: «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов…» или «Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», об исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ».

Операции по счету Вы увидите в выписке, которую предоставит по письменному запросу банк, обслуживающий компанию. Запрос подают собственник бизнеса, директор или другое доверенное лицо.

3. Сдайте налоговые декларации и отчетность в ПФР и ФСС. При необходимости оплатите задолженность по налогам и сборам или просроченные штрафы. Это обязательное действие, без выполнения которого ликвидация не состоится.

4. Ликвидируйте «брошенные» компании. Регистрирующий орган закрывает компании с «нулевой деятельностью» без налоговых проверок. В нашей практике мы насчитали 50 подобных примеров. Минимальный срок, который займет процедура ликвидации, три месяца. В этот период Вы можете регистрировать новые предприятия или приобретать доли в существующих компаниях без каких-либо ограничений.

В конце сентября и начале октября 2017 года в банках начали появляться черные списки организаций и предпринимателей, обслуживание которых прекращено, а взаимодействие не желательно. Фактически список сформирован в Центробанке, на основе данных, полученных ЦБ от кредитных организаций. В начале 2019 года ситуация только усилилась, в том числе за счет сокращения количества независимых банков.

Черный список ООО для банков, в т.ч. по 115 ФЗ

К тому же ЦБ опубликовал Методические рекомендации № 29-МР от 10.11.2017 «О подходах к учету кредитными организациями информации о случаях отказа от проведения операций, от заключения договора банковского счета (вклада), о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, доведенной Банком России до их сведения, при определении степени (уровня) риска клиента».

Читайте также:  Образец заявления на герметизацию швов

Мы как юридическое лицо так же были проверенны обслуживающим нас банком, где было выявлено 3 наших контрагента попавших в список:

  1. комус — поставщик канцтоваров
  2. контур — услуги по сдаче отчетности
  3. строительная компания клиента

Кто попадает в список

Со слов сотрудницы банка, в список попадают компании в следующих случаях:

  1. Сумма налогов уплаченных за год менее 4% (мин 1%)
  2. Более 40% контрагентов компании находятся в черном списке
  3. Сумма наличным не превышает 30% от оборота
  4. Данные внутренних служб банков и надзора в лице Росфинмониторинга

Виктор Геращенко, в 1998—2002 годах глава Центробанка России

«А судьи кто? В такие списки может попасть любой, пусть даже списки будут сотни раз сверены с судебными решениями. История ЮКОСа показала, что рассчитывать на нашу правовую систему не стоит. К тому же нарушения у лиц из списка могут быть разные, а разглашение их имен портит репутацию всем одинаково».

На что смотрит банк

Напомним основные факторы, которые анализирует банк:

  1. Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, в большой вероятностью, заблокируют.
  2. Со счета не платят зарплату работникам клиента;
  3. НДФЛ и взносы либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
  4. Фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
  5. Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
  6. Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
  7. Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
  8. Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания;
  9. Произошло резкое увеличение оборотов по счету;
  10. Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
  11. Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк посмотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом. И сравнит, что у них происходят с НДС в аналогичных ситуациях;
  12. Банк проводит контроль идентификатора устройства клиента на предмет его совпадения с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе тех клиентов, счета которых были закрыты в рамках реализации «противолегализационных» мероприятий. Проверяются совпадения:— IP-адреса, МАС-адреса, номера телефона и т.д;
  13. Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;
  14. С даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
  15. Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;
  16. Деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;
  17. Поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;
  18. Деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;
  19. Снятие наличных денежных средств регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех — пяти дней со дня поступления;
  20. Наличные денежные средства снимаются в сумме не больше 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;
  21. Наличные денежные средства снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня;
  22. У клиента несколько корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.

Первый список банки получили от Росфинмониторинга (ЦБ РФ), который включает организации которым отказали в обслуживании в рамках «антиотмывочного» законодательства. Попавшие в эту базу компании могут столкнуться с трудностями при попытках открыть счета и проведении финансовых операций.

Банки и некредитные финансовые организации (негосударственные пенсионные фонды, страховые компании, брокеры, ломбарды, микрофинансовые организации, управляющие компании и др.) имеют право отказать клиенту в обслуживании, если его операции попадают под признаки отмывания денег или финансирования терроризма.

Однако нельзя исключать, что некоторые клиенты могут попасть в список в результате формального подхода или субъективной оценки со стороны кредитных организаций, а так же есть шанс открыть счет в другом банке.

Однако нельзя исключать, что некоторые клиенты могут попасть в список в результате формального подхода или субъективной оценки со стороны кредитных организаций, а так же есть шанс открыть счет в другом банке.

Только с начала 2017 года банки заблокировали своим клиентам уже почти 500 000 счетов, а за весь 2018 более 700 000.

Со многими клиентами, которые попали в так называемый антиотмывочный «черный список», банки даже не хотели заключать договоры на открытие и обслуживание счетов, и им приходилось доказывать свою невиновность через Центробанк.

И если до этого большинство банков старались анализировать сомнительные операции, и только потом отказывали в обслуживании, то теперь они не хотят брать на себя риски.

Наши рекомендации

  1. Проверьте себя на наличие в черном списке на сайте Росфинмониторинга.
  2. Если вы, или ваша организация или ИП находитесь в «черном списке», но считаете, что с вами поступили несправедливо, обязательно пишите жалобу на действия банка в ЦБ. По вашей жалобе будет проведена дополнительная проверка. И это ваш шанс вырваться из этого замкнутого круга.
  3. Если вас нет в черном списке, но банк не дает вам работать, регулярно блокируя ваши операции, то он поступает противозаконно. У вас всего 3 (три) выхода:
  1. Писать жалобу в ЦБ РФ.
  2. Писать жалобу в Росфинмониторинг.
  3. Поменять банк.
    Пожно судиться, но это боль, время и деньги.

Примечание: Банк России и Росфинмониторинг совместно разработали механизм исключения банковских клиентов из черных списков. Теперь банки должны будут рассматривать жалобы предпринимателей на отказ в обслуживании и восстанавливать сотрудничество, если деятельность клиента не связана с финансированием терроризма или легализацией доходов, полученных преступным путем.

На начало 2019 года самый нормальный банк, это Райффайзен, все остальные скрипят и гнутся. Есть «недобанки» модуль и …, нам кажется, что их терпят, чтобы собрать весь мусор в одном месте и закрыть одним разом.

С 2018 года оказывая юридическое обслуживание бизнеса мы проверяем контрагентов через Сбис, воспользоваться нашими услугами можно тут: проверка контрагента по ИНН.

Судебное решение

Можно вытянуть контору из списка, как минимум вывести средства с расчетного счета, но все индивидуально и зависит от обстоятельств. Если вам это необходимо, можете нас набрать, мы постараемся помочь.

Новости законодательства 2019

Минфин предлагает с 2020 года значительно ужесточить требования к таким блокировкам без решения суда. Для этого Минфин России разработал в 2019 году и опубликовал на едином портале проектов нормативно-правовых актов законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

  • Чиновники намерены уточнить основания для принятия решений об отказе в совершении операции и об отказе от установления отношений (о прекращении отношений) с клиентом, а также информирования уполномоченного органа о подозрительных операциях)».
  • Фактически, если законопроект будет принят, банкам будет запрещено блокировать счета организаций и физических лиц в соответствии с антиотмывочным законодательством без веских оснований. Так как именно банки пользуются средствами, размещенными на таких заблокированных счетах, в своих целях совершенно бесплатно.

В пояснительной записке к законопроекту чиновники указали, что сейчас банки часто отказывают клиентам в обслуживании без объяснения причин на основании «антиотмывочного» закона 115-ФЗ. При этом блокировки счетов происходят на усмотрение работников кредитных организаций, зачастую без веских оснований и доказательств причастности клиентов банков к «теневой» деятельности или финансированию терроризма.

Как проверить ООО на черный список

По большому счеты все это входит в процедуру проверки контрагента, самое минимальное это проверить свою организацию по ссылке: http://www.fedsfm.ru/documents/terr-list

Но, чтобы быть уверенным:

  1. Первым делом нужно узнать, что контрагент зарегистрирован и, на данный момент, не снят с учета, а также проверить реквизиты, указанные контрагентом в документах.
    Эту информацию можно получить запросив в налоговой выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Выписку можно получить через интернет на сайте ФНС РФ: — Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств.
  2. Проведите финансовый тест контрагента путем сравнения с отраслевыми показателями (достаточно ввести ИНН) — https://www.testfirm.ru
  3. Проверьте контрагента в реестре дисквалифицированных лиц — так называемом «черном списке» ФНС РФ: — Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
    Наличие компании в данном реестре, означает, что её руководитель был дисквалифицирован, т.е. ему запрещено занимать руководящие должности за одно из следующих нарушений: преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.
  4. Узнайте, не находится ли юридическое лицо в стадии ликвидации: — Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  5. Проверить, судится ли ваш контрагент по поводу или без повода, можно в Картотеке арбитражных дел.
Читайте также:  Прохождение профосмотра на предприятии

Черный список учредителей ооо

Раньше Вы могли просто «бросить» компанию и дождаться, пока ее исключат из ЕГРЮЛ. С июля 2017 года, если не произвести ликвидацию правильно, руководителей и собственников такой фирмы внесут в черный список ФНС. Им запретят регистрировать новые компании или приобретать доли в существующих на протяжении 3 (трех) лет.

Это сделано с целью повысить достоверность ЕГРЮЛ. Федеральный закон от 30.03.2015 №67-ФЗ запретил вносить в реестр лиц, которые ранее были собственниками и руководителями в не действующих ныне фирмах, только если бизнес не был ликвидирован по всем правилам.

Представьте, фирма фактически прекратила деятельность: не сдает в течение календарного года отчетность в налоговый орган и не проводит операции хотя бы по одному банковскому счету. Тогда она признается недействующей и исключается из ЕГРЮЛ. После этого снять трехлетний запрет нельзя. Обжалование в суде не поможет, единственный выход – доказать, что компания все же функционировала.

  • Как генеральному директору и учредителю не попасть в чёрные списки налоговой инспекции
  • За что генерального директора и учредителя могут поставить в стоп-лист при регистрации новых фирм и внесении изменений в существующие фирмы
  • Какие риски для регистрации новых фирм несёт некорректное завершение деятельности старых организаций
  • Какие вообще существуют основания для отказа в регистрации в ЕГРЮЛ

В нашей практике участились отказы налоговых органов при регистрации создаваемых юридических лиц. Проанализировав доводы налоговых инспекторов, мы создали перечень вопросов, ответы на которые помогут зарегистрировать юридическое лицо с первой подачи, тем самым сэкономив Ваше время и денежные средства.

Причиной отказа в регистрации обычно становится наличие проблем в ранее созданных организациях, участником или руководителем которой был или является учредитель или руководитель вновь создаваемой организации.

Так же обращаем внимание, что наличие проблем в ранее созданных организациях, участником или руководителем, которых Вы являетесь, станет препятствием не только при создании нового юридического лица, а так же внесении изменений в других организациях (Например, Вы не сможете купить долю в другом Обществе).

Следует так же понимать, что оспаривание отказа налогового органа в суде не приведет к положительному результату. Ниже мы остановимся на некоторых аспектах судебной практики, связанных с отказами в регистрации.

Какие существуют основания для отказа в регистрации юридического лица или изменений в учредительных документах юридического лица:

  • Несоответствие паспортных данных генерального директора или учредителы сведениям, содержащимся в базе ФМС
  • Лишени учредителя или генерального директора права на занятие предпринимательской деятельностью
  • Дисквалификация руководителя
  • Недостоверность юрадреса
  • Руководство или учредительство в юрлице, исключённом как недействующее с задолженностью перед бюджетом — три года с момента возникновения обстоятельства
  • Руководство или учредительство в юрлице, которое должно быть ликвидировано по решению суда, но не ликвидировано

Как мы видим, существует несколько пунктов, которые служат основанием для временного персонального запрета регистрационных действий с участием учредителя и генерального директора.

Причины постановки генерального директора и/или учредителя в стоп-лист регистрации изменений в ЕГРЮЛ:

  • Несоответствие паспортных данных генерального директора или учредителы сведениям, содержащимся в базе ФМС
  • Лишени учредителя или генерального директора права на занятие предпринимательской деятельностью
  • Дисквалификация руководителя
  • Руководство или учредительство в юрлице, исключённом как недействующее с задолженностью перед бюджетом — три года с момента возникновения обстоятельства
  • Руководство или учредительство в юрлице, которое должно быть ликвидировано по решению суда, но не ликвидировано

Итак, если Вы хотите создать юридическое лицо, ответьте на ряд вопросов и убедитесь, что не имеется препятствий для регистрации.

Опросный лист для регистрации юридического лица:

  1. Соответствуют ли данные в паспорте учредителя или руководителя (которые указываются в заявлении на регистрацию), данным, содержащимся в базе Федеральной миграционной службы (ФМС)?
  2. Имеется ли информация о лишении у учредителя права заниматься предпринимательской деятельностью?
  3. Имеется ли информация о дисквалификации руководителя юридического лица?
  4. Подтверждена ли достоверность юридического адреса, который будет определять место нахождение юридического лица?
  5. Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице, которое исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее?Если да, имеется ли у этого юридического лица задолженность перед бюджетом РФ либо указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию?Если да, истекло три года с момента исключения из ЕГРЮЛ указанного юридического лица?
  6. Является ли учредитель либо руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице?Если да, то содержатся ли в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности юридического адреса? Если да, на сегодняшний момент истекли 3 года с момента внесения данной записи в ЕГРЮЛ?А так же содержится ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о фамилии, имени, отчестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица? Если да, на сегодняшний день истекли 3 года с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ?
  7. Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем или руководителем ИНОГО юридического лица, в отношении которого имеется неисполненное решение суда о ликвидации?

Ниже мы подробно остановимся на каждом пункте опросного листа. Вопросы подготовлены на основании п. 1 ст. 23 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

1) Соответствуют ли данные в паспорте учредителя или руководителя (которые указываются в заявлении на регистрацию), данным, содержащимся в базе Федеральной миграционной службы (ФМС)?

Отказ налогового органа может быть основан, например, на том факте, что учредителю/руководителю Общества исполнилось 20/45 лет, а паспорт не заменён.

Соответственно, по информации Федеральной миграционной службы паспорт с данными, указанными в заявлении о государственной регистрации является недействительным.

Примеры судебной практики — А70-35/2016, А71-6460/2014.

2) Имеется ли информация о лишении у учредителя права заниматься предпринимательской деятельностью?

Данное обстоятельство может быть только при одном условии, если в отношении учредителя имеется вступивший в силу приговор суда по уголовному делу, на основании которого суд лишил права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок.

Пока срок, указанный в приговоре не истек, учредитель не может заниматься предпринимательской деятельностью, тем самым не может создать юридическое лицо.

3) Имеется ли информация о дисквалификации руководителя юридического лица?

Данное обстоятельство может быть при условии, если в отношении руководителя организации имеется вступившее в силу постановление об административном правонарушении, на основании которого суд назначил административное наказание в виде дисквалификации на определенный срок.

Согласно п. 1 ст. 3.11 КоАП РФ Дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Пока срок, указанный в постановлении не истек, лицо не может занимать руководящие должности, соответственно его нельзя назначить Руководителем в создаваемом юридическом лице.

Для того чтобы убедиться в отсутствии дисквалификации руководителя, необходимо обратиться к сервису https://service.nalog.ru/disqualified.do, в котором имеется реестр дисквалифицированных лиц.

Читайте также:  Если запись в трудовой сделана ошибочно

На данном сервере так же можно вычислить Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 20.4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», решение о назначении административного наказания в виде дисквалификации считается приведенным в исполнение с момента его вступления в законную силу. Именно с этого момента дисквалифицированное лицо не вправе, в том числе осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Примеры судебной практики — А76-14526/15, А33-10727/15.

4) Подтверждена ли достоверность юридического адреса, который будет определять место нахождение юридического лица?

Данное обстоятельство является наиболее важным аспектом.

Если у регистрирующего органа имеется подтвержденная информация о недостоверности содержащихся в представленных в регистрирующий орган документах сведений о юридическом адресе, Вас однозначно ожидает отказ в регистрации.

Заключать договор аренды для Вашей организации можно только у проверенных собственников. Дело в том, что при подаче документов на регистрацию нового юридического лица, регистрирующий орган делает запрос в территориальную налоговую, в котором просит подтвердить наличие такого адреса, реальность собственника, и действительное желание собственника заключить договор аренды с новым юридическим лицом.

Соответственно, собственник должен уведомить территориальную налоговую о том, что собирается после регистрации заключить договор аренды. Если же собственник такого подтверждения не даст, Вас ожидает отказ в регистрации.

Более того, в настоящее время налоговые инспекции борются с массовыми юридическими адресами, это те адреса, на которых зарегистрированы несколько Организаций.

Чтобы обезопасить себя и не столкнуться с адресом массовой регистрации, можно обратиться к сервису https://service.nalog.ru/addrfind.do. На данном сервисе содержится информация об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

Так же в нашей практике присутствуют случаи, в которых налоговый орган, борясь с той же массовостью адресов, просит указывать более детальный юридический адрес. То есть, указывая юридический адрес Вашей организации, недостаточно следующей информации Пр.: 115114, г. Москва, Дербеневская наб., д. 11, а необходимо, чтоб юридический адрес был более точным Пр.: 115114, г. Москва, Дербеневская наб., д. 11, корпус А, сектор 2, офис 326.

Примеры судебной практики — А40-195602/16, А41-18753/16.

5) Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице, которое исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее?

Если да, имеется ли у этого юридического лица задолженность перед бюджетом РФ либо указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию?

Если да, истекло три года с момента исключения из ЕГРЮЛ указанного юридического лица?

Более подробно опишем данную ситуацию. Отказ в государственной регистрации можно получить, если соблюдены все нижеперечисленные условия:

— существует условное ООО «Ромашка», в котором Вы (руководитель/учредитель создаваемого юридического лица) руководитель или же участник, который владеет не менее 50% голосов от общего числа голосов участников, и данное ООО «Ромашка» исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее;

— на момент исключения из ЕГРЮЛ ООО «Ромашка» имело задолженность перед бюджетом РФ либо данная задолженность признана безнадежной к взысканию;

— на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента исключения ООО «Ромашка» из ЕГРЮЛ.

Примеры судебной практики — А12-60152/2016, А73-18030/2016.

6) Является ли учредитель либо руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице?

Если да, то содержатся ли в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности юридического адреса? Если да, на сегодняшний момент истекли 3 года с момента внесения данной записи в ЕГРЮЛ?

А так же содержится ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о фамилии, имени, отчестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица? Если да, на сегодняшний день истекли 3 года с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ?

Данное обстоятельство чаще всего встречается на практике.

Более подробно — отказ в государственной регистрации можно получить, если соблюдены все нижеперечисленные условия:

I. Сведения о юридическом адресе:

— существует условное ООО «Ромашка», в котором Вы (руководитель/учредитель создаваемого юридического лица) руководитель или же участник, который владеет не менее 50% голосов от общего числа голосов участников;

— в отношении ООО «Ромашка» внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности юридического адреса;

В течение времени работы Организации налоговый орган проверяет деятельность Организации, и если налоговый орган получает информацию о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна (по данному адресу нет представителей компании, компания не получает корреспонденцию), то направляется в адрес Организации уведомление о необходимости представления достоверных сведений о юридическом адресе.

В соответствии с п. 6 ст. 11 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическому лицу, получившему такое уведомление, дается 30 дней для предоставления достоверных сведений.

Если же в течение 30 дней юридическое лицо не направляет в налоговый орган документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

Именно эта запись является препятствием не только для регистрации нового юридического лица, а так же внесение изменений в ту Организацию, в отношении которой внесена такая запись.

на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента внесения соответствующей записи в отношении ООО «Ромашка».

II. Сведения о ФИО и/или паспортных данных руководителя организации

— существует условное ООО «Ромашка», в котором Вы (руководитель/учредитель создаваемого юридического лица) руководитель или же участник, который владеет не менее 50% голосов от общего числа голосов участников;

— в отношении ООО «Ромашка» внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности ФИО и/или паспортных данных руководителя ООО «Ромашка»;

В течение времени работы Организации налоговый орган проверяет деятельность Организации, и если налоговый орган получает информацию о том, что сведения о ФИО и/или паспортных данных руководителя, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не соответствуют действительности, то направляется в адрес Организации уведомление о необходимости представления достоверных сведений о данных руководителя Общества.

На нашей практике такая запись вносилась ввиду того, что налоговый орган подозревает, что данный руководитель является массовым, то есть, зарегистрирован в качестве руководителя организации в нескольких Компаниях.

Так же возможно руководитель поменял паспорт (утеря, возраст), а органы ФМС не предоставили сведения в налоговую об этом.

Между государственными органами существует межведомственное взаимодействие, в рамках которого между органами передаются сведения о паспортных данных физических лиц.

Однако органы ФМС не всегда выполняют эту обязанность, и если руководитель сменил паспорт/ФИО, и миграционная служба не передала новые сведения в налоговой орган, ответственность за несоответствие будет нести Общество.

В соответствии с п. 6 ст. 11 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическому лицу, получившему такое уведомление, дается 30 дней для предоставления достоверных сведений.

Если же в течение 30 дней юридическое лицо не направляет в налоговый орган документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

Именно эта запись является препятствием не только для регистрации нового юридического лица, а так же внесение изменений в ту Организацию, в отношении которой внесена такая запись.

на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента внесения соответствующей записи в отношении ООО «Ромашка».

Пример из судебной практики — А53-1158/2017

7) Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем или руководителем ИНОГО юридического лица, в отношении которого имеется неисполненное решение суда о ликвидации?

Если в отношении все того же ООО «Ромашка» суд вынес решение о ликвидации, но решение не исполнено, то руководитель/учредитель, имеющий не менее 50% голосов от общего числа голосов участников не сможет создать новую организацию.

Обстоятельства, указанные в п. связаны с тем, что налоговый орган «наказывает» учредителей и руководителей, которые «бросают» свои компании, т.е. не ведут деятельность и не ликвидируют их. Простым языком — чтобы зарегистрировать новую организацию, наведите порядок в старых.

Юрист ООО «ЮрКонсалТ-Групп» Елизавета Проклова

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Adblock detector